賃金は上がらないのに物価は、じわじわと上昇。これまで100円で買えたものが150円出さないと買えない時代になってきました。そういった現金の価値が目減りしている今は、預貯金だけでなく、投資運用で将来に備える必要があることは、前回までにお伝えしたとおり。今回は国の税制優遇制度の一つである「ＮＩＳＡ（ニーサ）」について、くわしく解説します。
現行ＮＩＳＡは３種類
ＮＩＳＡとは、投資をしながら税金がおトクになる制度。通常、一般の証券口座で株式を売却して得た利益や配当金に対して、約20％（20.315％）の税金がかかりますが、ＮＩＳＡ口座であれば、決められた範囲内で税金が全くかかりません。
仮に運用益が10万円出たとして、通常なら約20％＝約２万円を引かれて、手元に残るのは約８万円。でもＮＩＳＡならまるまる10万円もらえる。これはスゴイ！ことです。
2023年現在のＮＩＳＡ制度は、「一般ＮＩＳＡ」「つみたてＮＩＳＡ」「ジュニアＮＩＳＡ」の３種類です。
「一般ＮＩＳＡ」は、上場株式や投資信託などが自由に買えるので、アクティブに運用したい人向け。年間120万円を上限に投資できるうえ、運用益が５年間非課税になります。
「つみたてＮＩＳＡ」は、金融庁が定めた投資信託などを選んで投資するもの。年間40万円まで投資できて、その運用益は20年間非課税に。一定額をコツコツと長期で積み立てていくものですから、投資のタイミングを自分で判断する必要はありません。
０～17歳までの未成年者が利用できる「ジュニアＮＩＳＡ」は、株式や投資信託で運用できます。非課税枠は年間80万円。非課税期間は最長５年ですが、2023年で制度は終わります。
※1 2023年をもって廃止。口座開設にあたって、必要な未成年者非課税適用確認書の交付申請書の提出期限は、2023年9月30日まで(金融機関によっては、提出期限が前倒しになる場合がある。)
※2 期間終了後、新たな非課税投資枠への移管(ロールオーバー)による継続保有が可能。また、2024年以降、当初非課税期間(5年間)の満了を迎えても、18歳になるまで引き続き非課税で保有できる。
※3 3月31日時点で18歳である年の前年12月31日までの間は、原則として引き出し不可。2024年以降は、18歳になる前でも引き出しが可能になる。
「何に投資をしようかな」と迷う人は、つみたてＮＩＳＡを
ＮＩＳＡ口座は一人一口座しか持てませんので、「一般ＮＩＳＡ」か「つみたてＮＩＳＡ」のどちらかを選ぶことになります。
ＮＩＳＡ制度が始まったのは2014年。そのときに「よし！投資を始めるぞ！」と意気込んでＮＩＳＡ口座を開いたけれど、その後、面倒で休眠させてしまった人がけっこう多かったようです。一般ＮＩＳＡの場合、「何に投資をしようかな」で止まってしまった人が多いよう……。
かくいう私もその一人でした。ＮＩＳＡ口座を開設していながら、何も買わずウダウダしていたところ数年前に、ＮＩＳＡ口座を使ったロボ投資（ロボアドバイザー）が登場したので飛びつきました。ちなみにロボ投資とは、プログラミングが運用やアドバイスをしてくれるサービス。銘柄を選んだり、チャートを分析したりといった面倒なことはすべて任せられるので、これはいい！と今も利用しています。
運用商品が自由に選べる「一般ＮＩＳＡ」に対して、「つみたてＮＩＳＡ」の運用商品は金融庁の基準を満たした投資信託と決まっていますから「何を買おうかな」と悩む必要はありません。せっかくＮＩＳＡ口座を開いたから使いたいという初心者なら、非課税枠は少ないけれど、「つみたてＮＩＳＡ」から始めるのがよいと思います。でも最終的に、どちらを選ぶかは自分の目的や運用スタイルに合わせて、決めていくことが大切です。
新ＮＩＳＡが現行ＮＩＳＡよりもシンプルに
現行のＮＩＳＡ制度は、2023年で終了し、2024年からは「新ＮＩＳＡ」に移行します。新ＮＩＳＡでは、これまでの一般ＮＩＳＡが「成長投資枠」、つみたてＮＩＳＡが「つみたて投資枠」として一体化します。
一体化といっても原則として、つみたて投資枠をベースに、成長投資枠をプラスする２階建て構造ですが、つみたて投資枠だけで非課税保有限度額（1,800万円）を使い切ることもできますし、つみたて投資枠を使わず成長投資枠だけを利用することもできます。その場合の非課税保有限度額は1,200万円になります。
年間投資枠も、合計最大年間360万円と大幅に拡大。しかも非課税期間は無期限になります。
新ＮＩＳＡは、現行ＮＩＳＡに比べると、しくみがシンプルになるので、この機会に始めようという人も多いでしょうね。
下記に新ＮＩＳＡのポイントをまとめました。
もちろん現行ＮＩＳＡも最大20年間はそのまま置いておけますし、新ＮＩＳＡは現行ＮＩＳＡとは「別枠」で非課税措置が適用されますので、すでに現行ＮＩＳＡを利用している人が、さらに新ＮＩＳＡを始めると、合計限度額がアップします。
新ＮＩＳＡになってから始めるのもよいですが、実は現行ＮＩＳＡから始めたほうがおトクともいえます。
また2023年で終了する「ジュニアＮＩＳＡ」についても、2023年から始めても80万円まで投資できて、18歳になるまで非課税で保有できますので、こちらも今から始めるのも一案ですね。
- ＮＩＳＡは配当金や運用益に税金がかからない制度
- 現在ＮＩＳＡは３種類。初心者は、まず「つみたてＮＩＳＡ」から
- 2024年から「新ＮＩＳＡ」に移行。でも今から始めてもおトク！
節約アドバイザー‧ファイナンシャルプランナー‧
消費⽣活アドバイザー
丸⼭晴美（まるやま‧はるみ）さん
22歳で節約に⽬覚め、1年で200万円を貯めて26歳でマンションを購⼊。その体験をもとに節約アドバイザーとして独⽴。ファイナンシャルプランナー（AFP）、消費⽣活アドバイザーなどの資格も取得し、メディアや講演でおトクなマネー情報を発信し続けている。『お⾦を活かす ハッピーエンディングノート』（東京新聞）、『かんたん申請で「⽉5万円」もらえる！ シングルママの「お⾦に困らない」本』（徳間書店）、『50代から知っておきたい！ 年⾦⽣活の不安、解消します』（共著・幻冬舎）など著書多数。
※当社から丸山さんに取材・監修を依頼し編集のうえ掲載しています。
