ケース3：旧契約と新契約（介護医療対象契約）に加入
加入例
【契約1】
○契約年月日：平成20年9月1日 ○保険種類：定期保険 ○年間支払保険料：180,000円
【契約2】
○契約年月日：平成22年6月1日 ○保険種類：年金保険* ○年間支払保険料：120,000円
【契約3】
○契約年月日：平成24年4月1日 ○保険種類：医療保険 ○年間支払保険料： 36,000円
*個人年金保険料控除を受けるには、個人年金保険料税制適格特約の付加が必要
- 契約1は旧制度の一般生命保険料控除の対象
支払保険料：180,000円 ⇒ 控除額は5万円 - 契約2は旧制度の個人年金保険料控除の対象
支払保険料：120,000円 ⇒ 控除額は5万円 - 契約3は新制度の介護医療保険料控除の対象
支払保険料：36,000円 ⇒ 控除額は2.8万円 - 合計控除額 5万円＋5万円＋2.8万円＝12.8万円＞12万円 ⇒ 控除額は12万円
フローチャート
上記加入例における合計限度額の算出をフローチャートにすると以下のとおりになります。
| 旧制度契約 | 一般 | 年金 | 介護医療 |
|---|---|---|---|
| 支払保険料 | 180,000 | 120,000 | - |
| 控除額 | 50,000 | 50,000 | - |
| 新制度契約 | 一般 | 年金 | 介護医療 |
| 支払保険料 | 0 | 0 | 36,000 |
| 控除額 | 0 | 0 | 28,000 |
